Công văn số 3767/TCT-KK ngày 05 tháng 09 năm 2014 của tổng cục thuế hướng dẫn lập hóa đơn, kê khai khấu trừ thuế GTGT
Theo Công văn số 3767/TCT-KK hướng dẫn:
Trường hợp người bán người mua đã kê khai khấu trừ thuế GTGT nhưng người mua chưa nhận hàng do không đúng quy cách thì bên bán, bên mua lập biên bản trả hàng kèm theo hóa đơn gửi trả hàng do người mua lập.
Khoản tiền vi phạm hợp đồng, tiền lãi vay vì chậm thanh toán không phải hoạt động bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ nên không phải lập hóa đơn GTGT và 2 Công ty xác định doanh thu, chi phí tính thuế TNDN theo quy định.
